| Меню сайта |
|
|
 |
|
Активные и пассивные операции коммерческих банков
| | 19.01.2019, 07:59 |
Функции банков реализуются через их операции. Операции коммерческих банков делятся на три группы: пассивные, актив-ные и комиссионно-посреднические (осуществляются по пору-чению клиента на комиссионных началах: инкассовые, аккреди-тивные, переводные и др.).
Цель данной работы - исследовать активные и пассивные операции коммерческих банков. В основе деления банковских операций на пассивные и ак-тивные лежит их влияние на формирование и размещение бан-ковских ресурсов. Ресурсы банка -- это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций.
В результате проведения пассивных операций увеличиваются остатки денежных средств на пассивных счетах баланса банка (на них учитываются фонды банка, остатки на депозитных сче-тах клиентов, задолженность по кредитам другим банкам, при-быль банка и т.д.). Активные операции ведут к росту средств на активных счетах (на них отражаются: денежная наличность, банковские ссуды, вложения в ценные бумаги, здания, оборудо-вание и проч.).
1. Пассивные операции банков.
Пассивные операции (операции по формированию банковских ресурсов) имеют большое значе-ние для каждого коммерческого банка. Во-первых, как уже отме-чалось, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение до-ходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежно-сти банка. И наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.
Следует также отметить важную народно-хозяйственную и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и насе-ления позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформиро-вать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. А проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенси-руют населению убытки от инфляции.
Пассивные операции делятся на две группы. К первой отно-сятся операции по формированию собственных ресурсов, кото-рые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата. С помощью операций второй группы банк привлекает средства на время, образует заемные ресурсы. По операциям второй груп-пы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, бан-ками-кредиторами). Поэтому операции второй группы нередко называют пассивными кредитными операциями в отличие от активных кредитных операций (банковских ссуд). По пассив-ным кредитным операциям банк является заемщиком, а его кли-енты -- кредиторами банка, в то время как по активным кре-дитным операциям банк выступает кредитором по отношению к своим клиентам
Одна их важнейших особенностей структуры пассивов бан-ков, по сравнению с нефинансовыми предприятиями, -- низкая доля собственных ресурсов: обычно от 10 до 22%, в то время как на нефинансовых предприятиях она в среднем составляет от 40 до 50%.
Однако несмотря на относительно небольшой удельный вес, собственные средства (капитал) банка играют очень большую роль в его деятельности. Они выполняют три основные функ-ции: оперативную, защитную и регулирующую.
Оперативная функция состоит в том, что собственные средст-ва (капитал) служат финансовым ресурсом развития материаль-ной базы банка. Без начального капитала ни один банк (как впро-чем и любое предприятие) не может приступить к осуществле-нию своей деятельности. Именно за счет собственных средств приобретаются машины, оборудование, вычислительная техни-ка, а также земля, здания и другие активы. Собственные средст-ва (капитал) могут использоваться также для расширения сети филиалов и отделений банка, для слияний. Размер собственных средств (капитала) определяет в конечном счете масштабы дея-тельности банка. Не случайно устанавливаемые центральным банком экономические нормативы деятельности банков, реко-мендуемые Базельским комитетом, базируются преимуществен-но на величине собственных средств (капитала) банка.
Защитная функция собственных средств (капитала) банка -- поддержание устойчивости последнего, обеспечение обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами. Собственные средства (капитал) банка выступают в качестве страхового, гарантийного фонда, который позволяет банку сохранять платежеспособность даже в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, воз-никновения непредусмотренных расходов и убытков, создающих угрозу банковской ликвидности. Поскольку собственные средст-ва (капитал) -- это ресурсы, не подлежащие возврату, они слу-жат резервом для покрытия обязательств банка. В пределах соб-ственных средств (капитала) банк стопроцентно гарантирует от-ветственность по своим обязательствам. С учетом этого можно говорить о существовании обратной зависимости между величи-ной собственных средств (капитала) банка и его подверженно-сти риску. Чем больше собственные средства (капитал) банка, тем меньше риск вкладчиков и кредиторов, тем надежнее банк.
Защитная функция собственных средств (капитала) банка тес-но связана с понятием «достаточность капитала», т.е. способность банка погашать финансовые потери за счет собственных средств (капитала), не прибегая к заемным ресурсам. Эта способность оп-ределяется тем, в какой мере величина собственных средств (капи-тала) адекватна, т.е. соответствует, рискованности банковских ак-тивов, иначе говоря, структуре и качеству последних. Это означает, что чем больше банковских активов сопряжено со значительным риском, тем больше должен быть объем собственных средств (ка-питала) банка. Вот почему в соответствии с рекомендациями Базельского комитета показатель (коэффициент) достаточности ка-питала банка определяется как отношение собственного капитала к его активам, взвешенным с учетом риска.
Регулирующая функция собственных средств (капитала) со-стоит в том, что центральные банки осуществляют регулирова-ние деятельности коммерческих банков путем управления соб-ственными средствами (капиталом) банка. Центральные банки устанавливают, во-первых, минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии, и, во-вторых, норматив достаточности капитала. Кроме того, как уже отмечалось, величина собственных средств служит базой большинства других экономических нормативов деятельности банков, устанавливаемых центральными банками.
Собственные средства (капитал) банка -- это совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка. Уставный фонд (капитал) образуется при создании банка, другие фонды -- в процессе деятельности последнего.
Наибольший удельный вес в собственных средствах (капита-ле) банка приходится на уставный фонд (капитал). Размер ус-тавного фонда, формы его образования и изменения определя-ются в Уставе банка. Порядок формирования уставного фонда зависит от правовой формы организации банка. Акционерные банки создают уставный капитал путем эмиссии акций, т.е. за счет средств, поступающих в оплату выпущенных акций (как простых, так и привилегированных). Паевые банки формируют уставный капитал за счет паевых взносов (вкладов) участников. Увеличение уставного фонда (капитала) может происходить либо путем размещения дополнительных акций или привлече-ния новых пайщиков, либо за счет отчисления части средств ре-зервного и других фондов или нераспределенной прибыли. Порядок образования и величина резервного фонда также определяются Уставом банка. Его предназначение -- прежде всего покрытие таких рисков банка, по которым не формируются специальные резервы. Источником образования резервного фон-да, как и других фондов банка (фондов специального назначе-ния, накопления, экономического стимулирования), служат от-числения от прибыли.
Важным компонентом собственных средств (капитала) банка является его нераспределенная прибыль. Прибыль банка пред-ставляет собой финансовый результат его деятельности, кото-рый образуется как сумма превышения доходов банка над его расходами. Нераспределенной называется прибыль текущего го-да и прошлых лет, остающаяся в распоряжении банка после вы-платы дивидендов, налогов и отчислений в различные фонды.
Следует иметь в виду, что собственные средства банка -- бо-лее широкое понятие, чем собственный капитал последнего. На собственный капитал приходится от 66 до 88% всех собственных средств банка. В него не входят такие элементы собственных средств, как амортизация материальных и нематериальных акти-вов, часть резервов на возможные потери по ссудам, под обес-ценение ценных бумаг и др.
В соответствии с рекомендациями Базельского комитета собственные средства (капитал) банка делятся на две части: базисный капитал (капитал первого уровня) и дополнительный капитал (капитал второго уровня). Такое деление позволяет дать качественную оценку структуры собственных средств (капитала) банка. Капитал первого уровня -- это наиболее стабильная по стоимости часть собственных средств, которая практически в любой момент может быть направлена на покрытие любых по-терь. Капитал второго уровня -- относительно более изменчивая часть собственных средств, его стоимость может меняться в за-висимости от изменения стоимости активов и рыночных рисков.
Основная часть банковских пассивов -- от 80 до 90% -- это заемные ресурсы (обязательства банка). Они включают четыре группы: депозиты (вклады); кредиты других банков; средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущен-ных банком; средства, полученные в результате операций репо.
Основная часть заемных ресурсов большинства банков -- это депозиты (вклады). Термин «депозит» имеет несколько значе-ний. В банковской практике под депозитом чаще всего пони-мают, во-первых, денежные средства, внесенные в банк физиче-скими и юридическими лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада, и во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие де-нежные требования владельцев депозита к банку.
Депозиты коммерческих банков можно классифицировать по ряду критериев: условиям внесения, использования и изъятия средств; по категориям вкладчиков; по виду процентной ставки; срокам; валюте депозита; указаниям получателей средств.
Для пополнения ликвидности коммерческие банки обраща-ются за кредитом (в основном краткосрочным) к банкам-кор-респондентам или к центральному банку. Межбанковские кре-диты могут быть получены как на национальном, так и на меж-дународном рынках.
К источникам заемных ресурсов коммерческих банков отно-сится также выпуск последними на национальном и междуна-родном рынках долговых ценных бумаг: облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.
Еще один источник ресурсов, связанный с рынком ценных бумаг, -- операции репо. Репо -- это продажа банком ценных бумаг на условиях их обратного выкупа. Банк заключает одно-временно две сделки: первую -- на продажу ценных бумаг в определенный срок по определенному курсу, вторую -- на покупку/ этих бумаг через определенный срок по фиксированному курсу.
|
| Категория: БАНКОВСКОЕ, БИРЖЕВОЕ ДЕЛО И СТРАХОВАНИЕ | Добавил: qreter |
| Просмотров: 247 | Загрузок: 4 | Рейтинг: 0.0/0 |
|
|
| ПОИСК ПО САЙТУ |
|
ВНИМАНИЕ!!!
НАСТОЯТЕЛЬНО рекомендуем Вам воспользоваться функцией "ПОИСК ПО САЙТУ", для отображения и поиска необходимого и интересующего Вас материала |
|
| НОВОСТИ САЙТА!!! |
|
|
|
